Аналіз виконання бюджету Томашпільської селищної територіальної громади за 2 місяці 2022 року
Станом на 1 березня 2022 року до загального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 15 955 403 грн. власних доходів (без врахування міжбюджетних трансфертів), що становить 118,1 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 13 510 541 грн. та 12,2 % виконання до плану на рік в сумі 130 417 600 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів загального фонду бюджету в абсолютній сумі збільшились на 2 039 650 грн., або на 14,7 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 1 515 102 грн., або на 10,5 %.
Податок та збір на доходи фізичних осіб в структурі надходжень доходів (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 56,2 %, якого за 2 місяці 2022 року надійшло до бюджету селищної територіальної громади 8 967 463 грн. при плані звітного періоду в сумі 8 141 022 грн., що становить 110,2 % виконання до плану на 2 місяці та 11,1 % виконання до плану на рік в сумі 81 135 283 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку та збору на доходи фізичних осіб в абсолютній сумі збільшились на 1 099 254 грн., або на 14,0 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 574 706 грн., або на 6,8 %.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 2 639 грн. податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності, що становить 2,2 % виконання до плану на рік в сумі 119 951 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку зменшились на 4 342 грн., або на 62,2 %.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування надійшло до бюджету селищної територіальної громади 34 092 грн., що становить 64,4 % виконання до плану на 2 місяці та 12,4 % виконання до плану на рік в сумі 274 180 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року зменшились на 41 460 грн., або на 54,9 %.
Станом на 01.03.2022 року до бюджету селищної територіальної громади надійшло 35 915 грн. рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) при плані звітного періоду в сумі 11 370 грн., що становить 315,9 % виконання до плану на 2 місяці та 57,1 % виконання до плану на рік в сумі 62 934 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів збільшились на 12 270 грн., або на 51,9 %.
Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення, яка у розмірі 5 % зараховується до бюджету селищної територіальної громади за місцезнаходженням (місцем видобутку) відповідних природних ресурсів надійшло 4 037 грн., що становить 181,8 % виконання до плану звітного періоду в сумі 2 220 грн. та 34,3 % виконання до плану на рік в сумі 11 781 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 978 грн., або на 32,0 %.
При плані звітного періоду в сумі 78 118 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 143 621 грн. акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, що становить 183,9 % виконання до плану звітного періоду та 22,6 % виконання до плану на рік в сумі 634 157 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 65 502 грн., або на 83,8 %.
Відповідно до пункту 10.1 статті 10 Податкового кодексу України до місцевих податків належать податок на майно та єдиний податок. Згідно пункту 265.1 статті 265 вищезазначеного кодексу податок на майно складається з податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки, транспортного податку та плати за землю.
При плані звітного періоду в сумі 1 726 794 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 2 371 185 грн. податку на майно, який в структурі надходжень доходів загального фонду місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 14,9 %, що становить 137,3 % виконання до плану на 2 місяці та 9,0 % виконання до плану на рік в сумі 26 275 943 грн., в тому числі:
- податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки надійшло до бюджету селищної територіальної громади 256 934 грн. при плані звітного періоду в сумі 224 438 грн., що становить 114,5 % виконання до плану на 2 місяці та 10,8 % виконання до плану на рік в сумі 2 390 062 грн.,
- плати за землю надійшло 2 114 250 грн. при плані звітного періоду в сумі 1 502 356 грн., що становить 140,7 % виконання до плану на 2 місяці та 8,9 % виконання до плану на рік в сумі 23 885 881 грн.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку на майно збільшились на 342 166 грн., або на 16,9 %, в тому числі: надходження податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки збільшились на 70 898 грн., або на 38,1 %, надходження плати за землю збільшились на 271 269 грн., або на 14,7 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 4 012 408 грн. єдиного податку (25,1 % надходжень доходів загального фонду місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів)) при плані на 2 місяці в сумі 3 220 073 грн., що становить 124,6 % виконання до плану звітного періоду та 21,4 % виконання до плану на рік в сумі 18 783 866 грн., в тому числі: єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків при плані звітного періоду в сумі 1 527 675 грн. надійшло 1 621 389 грн., що становить 106,1 % виконання до плану звітного періоду та 16,3 % виконання до плану на рік в сумі 9 948 116 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження єдиного податку збільшились на 250 961 грн., або на 6,7 %, зокрема за рахунок єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надходження зменшились на 177 279 грн., або на 9,9 %.
Протягом поточного року до бюджету селищної територіальної громади надійшло 51 грн. адміністративних штрафів та інших санкцій, що становить 2,6 % виконання до плану на рік в сумі 1 932 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження адміністративних штрафів та інших санкцій зменшились на 289 грн., або на 85,0 %.
За 2 місяці 2022 року адміністративних штрафів та штрафних санкцій за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів надійшло до бюджету територіальної громади 12 000 грн., що становить 30,5 % виконання до плану на рік в сумі 39 400 грн.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 2 520 грн. плати за встановлення земельного сервітуту, що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 16,7 % виконання до плану на рік в сумі 15 120 грн.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 9 734 грн. адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, що становить 203,0 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 4 795 грн. та 16,2 % виконання до плану на рік в сумі 60 250 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження адміністративного збору зменшились на 2 986 грн., або на 23,5 %.
Плати за надання інших адміністративних послуг надійшло до бюджету селищної територіальної громади 98 562 грн., що становить 171,8 % виконання до плану звітного періоду в сумі 57 382 грн. та 19,8 % виконання до плану на рік в сумі 498 189 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження плати за надання інших адміністративних послуг збільшились на 45 625 грн., або на 86,2 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 142 690 грн. адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень при плані звітного періоду в сумі 70 521 грн., що становить 202,3 % виконання до плану на 2 місяці та 21,8 % виконання до плану на рік в сумі 655 800 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного збору збільшились на 142 690 грн.
При плані звітного періоду в сумі 665 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 1 150 грн. державного мита, що становить 172,9 % виконання до плану на 2 місяці та 14,1 % виконання до плану на рік в сумі 8 165 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 315 грн., або на 37,7 %.
Станом на 01.03.2022 року до бюджету територіальної громади надійшло 117 337 грн. інших надходжень (код 24060300) при плані звітного періоду в сумі 2 160 грн., що становить 5432,3 % виконання до плану на 2 місяці та 2002,7 % виконання до плану на рік в сумі 5 859 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження інших надходжень збільшились на 114 448 грн., або на 3961,1 %.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 12 127 873 грн. офіційних трансфертів, що становить 99,8 % виконання до плану на 2 місяці з урахуванням змін в сумі 12 151 079 грн. та 15,6 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 77 920 599 грн., в тому числі:
- дотацій з державного бюджету місцевим бюджетам (базова дотація) надійшло 606 600 грн., що становить 100,0 % виконання до плану на звітний період та 16,7 % виконання до плану на рік в сумі 3 639 700 грн.,
- субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам (освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам) надійшло 11 068 600 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 15,4 % виконання до плану на рік в сумі 71 873 700 грн.,
- дотацій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам (дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету) надійшло 217 440 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 40,0 % виконання до плану на рік в сумі 543 600 грн.,
- субвенцій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам надійшло 235 233 грн. що становить 91,0 % виконання до плану звітного періоду з урахуванням змін в сумі 258 439 грн. та 12,6 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 1 863 599 грн., а саме:
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції надійшло 218 628 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 15,4 % виконання до плану на рік в сумі 1 419 660 грн.;
- субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету надійшло 16 605 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 8,4 % виконання до плану на рік в сумі 197 100 грн.;
- при уточненому плані звітного періоду в сумі 23 206 грн. до бюджету Томашпільської селищної територіальної громади кошти інших субвенцій з місцевого бюджету не надходили (уточнений план на рік – 246 839 грн.).
Бюджет Томашпільської селищної територіальної громади за 2 місяці 2022 року по доходах загального фонду з урахуванням всіх міжбюджетних трансфертів (дотацій, субвенцій) виконано на 109,4 % виконання до уточненого плану звітного періоду (при уточненому плані в сумі 25 661 620 грн., надійшло 28 083 276 грн.) та на 13,5 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 208 338 199 грн.
До спеціального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади (без урахуванням міжбюджетних трансфертів) при плані на звітний період з урахуванням змін в сумі 4 265 980 грн. мобілізовано 1 016 956 грн. надходжень, що становить 23,8 % виконання до уточненого плану на 2 місяці та 23,5 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 4 334 180 грн.
За 2 місяці поточного року до бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 44 087 грн. екологічного податку, що становить 232,0 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 19 000 грн. та 57,0 % виконання до плану на рік в сумі 77 400 грн. Фактичні надходження поточного року в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 16 926 грн., або на 62,3 %.
Власних надходжень бюджетних установ надійшло до бюджету громади 812 870 грн., що становить 19,9 % виконання до затвердженого розпису на рік в сумі 4 086 980 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження власних надходжень бюджетних установ збільшились на 126 370 грн., або на 18,4 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 160 000 грн. цільових фондів, утворених Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади, що становить 100,0 % виконання до уточненого плану звітного періоду та до уточненого плану на рік. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження цільових фондів, утворених Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади збільшились на 160 000 грн.
На видатки загального фонду бюджету Томашпільської територіальної громади за два місяці поточного року спрямовано 32 260 805 грн., що становить 14,9 % до уточненого плану на рік (216 180 763 грн.) та 75,2 % виконання до плану на звітний період (42 875 041 грн.).
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 11 913 537 грн., або на 58,6 %.
Фінансування видатків здійснено відповідно до затвердженого розпису з урахуванням наявних фінансових ресурсів та пропозицій розпорядників коштів бюджету територіальної громади. Забезпечується фінансування захищених статей бюджету, зокрема повнота та своєчасність виплати заробітної плати з нарахуваннями, розрахунків за спожиті енергоносії, виплат населенню по соціальному забезпеченню.
На утримання галузі „Державне управління” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 4 357 719 грн., при уточненому призначенні на звітний період 5 631 464 грн., що становить 77,4 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 3 689 205 грн., на оплату енергоносіїв – 430 226 грн.
За два місяці поточного року на КПКВКМБ 0110150 „Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад” з бюджету громади використано 3 686 305 грн. при планових показниках на звітний період 2022 року 4 742 550 грн., що становить 77,7 %.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 728 328 грн., або на 24,6 %.
За два місяці поточного року на КТПКВКМБ 0160 „Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах” з бюджету громади використано 627 655 грн. при планових показниках на звітний період поточного року 844 914 грн., що становить 74,3 %.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 348 490 грн.
На КПКВКМБ 0110180 „Інша діяльність у сфері державного управління” на утримання Комунальної установи «Томашпільський трудовий архів» з бюджету Томашпільської територіальної громади за звітний період 2022 року використано 43 758 грн. при уточненому призначенні на звітний період 44 000 грн., що становить 99,4 %.
На утримання галузі „Освіта” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 22 027 090 грн. при уточненому призначенні на звітний період 26 486 333 грн., що становить 83,2 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 19 422 977 грн., на оплату енергоносіїв – 1 804 617 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 8 716 795 грн., або на 65,5 %.
За звітний період поточного року фінансування з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Освіта” проведено по:
КТПКВКМБ 1010 „Надання дошкільної освіти” – 3 188 412 грн.;
КТПКВКМБ 1020 „Надання загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету” – 6 001 915 грн.;
КТПКВКМБ 1030 „Надання загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції” – 11 068 600 грн.;
КТПКВКМБ 1070 „Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми” - 602 032 грн.;
КТПКВКМБ 1080 „Надання спеціальної освіти мистецькими школами” - 415 617 грн.;
КТПКВКМБ 1141 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти” - 529 450 грн.;
КТПКВКМБ 1150 „Забезпечення діяльності інклюзивно - ресурсних центрів” - 204 459 грн.;
КТПКВКМБ 1200 „Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами” - 16 605 грн.
На галузь „Охорона здоров’я” з бюджету Томашпільської територіальної громади за два місяці поточного року використано 1 253 585 грн. при уточненому призначенні 2 317 673 грн., що становить 54,1 %.
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 700 539 грн., або на 126,7 %.
За звітний період поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Охорона здоров’я” проведено видатки:
на виконання Програми економічного і соціального розвитку Томашпільської селищної ради на 2022 рік на фінансування КНП «Томашпільська ЦРЛ» за КТПКВКМБ 2010 „Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню” – 430 300 грн. при уточненому призначенні 1 198 515 грн., що становить 35,9%,
на виконання Стратегічної програми розвитку первинної медико-санітарної допомоги в Томашпільській ОТГ на 2021-2023 роки на фінансування КНП «Томашпільський центр первинної медико-санітарної допомоги» Томашпільської селищної ради за КТПКВКМБ 2111 „Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги” – 823 286 грн. при уточненому призначенні 1 119 158 грн., що становить 73,6%,
За КПКВКМБ 0113000 „Соціальний захист та соціальне забезпечення” за два місяці поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 1 150 571 грн., при уточненому призначенні на звітний період поточного року 1 467 186 грн., що становить 78,4 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 1 020 265 грн.
Видатки проведено по:
КТПКВКМБ 3032 „ Надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв'язку” - 779 грн.;
КТПКВКМБ 3160 „Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги” – 49 501 грн.;
КПКВКМБ 0113241 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 1 010 791 грн.,
КПКВКМБ 0113242 „Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 89 500 грн.
На утримання галузі „Культура і мистецтво” з бюджету Томашпільської територіальної громади за два місяці поточного року використано 1 026 784 грн., до планових показників на звітний період поточного року 1 406 789 грн., що становить 73 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 968 298 грн., на оплату енергоносіїв – 41 662 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 342 432 грн., або на 50 %.
За звітний період поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Культура і мистецтво” проведено видатки на:
КТПКВКМБ 4030 „Забезпечення діяльності бібліотек” в сумі – 447 044 грн.;
КТПКВКМБ 4060 „Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів” в сумі – 563 840 грн.,
КТПКВКМБ 4082 „Інші заходи в галузі культури і мистецтва” – 15 900 грн.
На утримання галузі „Фiзична культура i спорт” з бюджету Томашпільської територіальної громади за два місяці поточного року використано 367 698 грн., що становить 72,7 % до планових показників на звітний період поточного року 505 840 грн., з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 355 710 грн., на оплату енергоносіїв – 9 027 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 136 458 грн., або на 59%.
Видатки проведено по КТПКВКМБ 5031 „Утримання та навчально - тренувальна робота комунальних дитячо - юнацьких спортивних шкіл” в сумі – 367 698 грн.
Загалом на соціально - культурну сферу з бюджету Томашпільської територіальної громади за два місяці поточного року використано 25 825 728 грн., що становить 80,2 % до планових показників звітного періоду в сумі 32 183 821 грн., з них на заробітну плату з нарахуваннями – 21 767 250 грн., на оплату енергоносіїв – 1 855 306 грн.
На утримання галузі „Житлово - комунальне господарство” з бюджету громади за два місяці поточного року використано 1 752 458 грн., до планових показників на звітний період поточного року 4 434 709 грн., що становить 39,5 %.
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 821 922 грн., або на 88,3 %.
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за два місяці поточного року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 74,48 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 3,26 %;
- оплата енергоносіїв (код 2270) – 9,80 %;
- поточні трансферти (код 2600) – 12,16 %;
- соціальне забезпечення (код 2700) – 0,22 %
- інші поточні видатки (код 2800) – 0,08 %.
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за 2 місяці 2021 року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 88,97 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 1,72 %;
- оплата енергоносіїв (код 2270) – 1,88 %;
- поточні трансферти (код 2600) – 6,82 %;
- соціальне забезпечення (код 2700) – 0,61 %.
На видатки спеціального фонду бюджету Томашпільської територіальної громади за два місяці поточного року спрямовано 2 132 305 грн., в тому числі:
Інша діяльність у сфері державного управління – 47 580 грн.,
Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення – 156 757 грн.,
Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства – 1 234 000 грн.,
Надання дошкільної освіти – 198 405 грн.,
Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти – 417 030 грн.,
Забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсних центрів за рахунок коштів місцевого бюджету – 442 грн.,
Забезпечення діяльності бібліотек – 74 351грн.,
Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл – 3 740 грн.
Прострочена заборгованість із виплати заробітної плати з нарахуваннями та по оплаті енергоносіїв в бюджетних установах, що фінансуються з бюджету Томашпільської територіальної громади відсутня.
Начальник фінансового управління Наталія Щербата
Мацько Л.М.
Тичинська Н.Г.
