Аналіз виконання бюджету Томашпільської селищної територіальної громади за 2 місяці 2024 року
За 2 місяці 2024 року до загального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 22 203 474 грн. доходів (без врахування міжбюджетних трансфертів), що становить 114,5 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 19 392 990 грн. та 14,0 % виконання до плану на рік в сумі 158 123 686 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів загального фонду бюджету збільшились на 5 673 943 грн., або на 34,3 %, а у співставних умовах (зарахування з 1 жовтня 2023 року надходжень податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами в повному обсязі до спеціального фонду Державного бюджету України) надходження збільшились на 6 999 730 грн., або на 46,0 %.
Основним дохідним джерелом бюджету селищної територіальної громади є податок та збір на доходи фізичних осіб, який в структурі надходжень доходів загального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 51,6 %. Протягом звітного періоду надійшло 11 462 563 грн. податку та збору на доходи фізичних осіб при плані на 2 місяці в сумі 11 103 957 грн., що становить 103,2 % виконання до плану звітного періоду та 11,1 % виконання до плану на рік в сумі 103 275 929 грн., в тому числі:
- податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати надійшло 7 704 997 грн. при плані на 2 місяці в сумі 9 009 463 грн., що становить 85,5 % виконання до плану звітного періоду та 10,7 % виконання до плану на рік в сумі 71 830 373 грн.,
- податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата надійшло 1 641 157 грн. при плані на 2 місяці в сумі 579 786 грн., що становить 283,1 % виконання до плану звітного періоду та 7,2 % виконання до плану на рік в сумі 22 685 866 грн.,
- податку на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування надійшло 59 323 грн. при плані на 2 місяці в сумі 14 708 грн., що становить 403,3 % виконання до плану звітного періоду та 22,8 % виконання до плану на рік в сумі 259 690 грн.,
- податку на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами надійшло 2 057 086 грн. при плані на 2 місяці в сумі 1 500 000 грн., що становить 137,1 % виконання до плану звітного періоду та 24,2 % виконання до плану на рік в сумі 8 500 000 грн.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку та збору на доходи фізичних осіб збільшились на 2 091 147 грн., або на 22,3 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 3 416 933 грн., або на 42,5 %, в тому числі: по податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати надходження збільшились на 278 444 грн., або на 3,7 %, по податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата надходження збільшились на 1 036 394 грн., або на 171,4 %, по податку на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування надходження збільшились на 45 009 грн., або на 314,4 %, по податку на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами надходження збільшились на 2 057 086 грн.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 1 712 грн. податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності, що становить 0,9 % виконання до плану на рік в сумі 186 969 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку зменшились на 2 189 грн., або на 56,1 %.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло до бюджету селищної територіальної громади 67 175 грн., що становить 128,8 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 52 161 грн. та 22,4 % виконання до плану на рік в сумі 299 614 грн., а саме:
- рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування надійшло 50 027 грн., що становить 113,0 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 44 278 грн. та 21,8 % виконання до плану на рік в сумі 229 784 грн.,
- рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) надійшло 17 148 грн. при плані звітного періоду в сумі 7 883 грн., що становить 217,5 % виконання до плану на 2 місяці та 24,6 % виконання до плану на рік в сумі 69 830 грн.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів збільшились на 18 587 грн., або на 38,3 %, в тому числі: надходження рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування збільшились на 9 005 грн., або на 22,0 %, надходження рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) збільшились на 9 581 грн., або на 126,6 %.
Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення надійшло 6 632 грн., що становить 136,1 % виконання до плану звітного періоду в сумі 4 873 грн. та 32,7 % виконання до плану на рік в сумі 20 274 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 1 032 грн., або на 18,4 %.
До бюджету селищної територіальної громади протягом звітного періоду надійшло 311 134 грн. пального (акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) та акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції)) при плані звітного періоду в сумі 247 128 грн., що становить 125,9 % виконання до плану на 2 місяці та 15,5 % виконання до плану на рік в сумі 2 009 110 грн., а саме:
- пального (акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)) при плані звітного періоду в сумі 20 924 грн. надійшло 45 079 грн., що становить 215,4 % виконання до плану на 2 місяці та 10,3 % виконання до плану на рік в сумі 437 180 грн.,
- пального (акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції)) при плані звітного періоду в сумі 226 204 грн. надійшло 266 055 грн., що становить 117,6 % виконання до плану до плану на 2 місяці та 16,9 % виконання до плану на рік в сумі 1 571 930 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження пального збільшились на 110 280 грн., або на 54,9 %, в тому числі: по акцизному податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) надходження збільшились на 28 750 грн., або на 176,1 %, по акцизному податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) надходження збільшились на 81 530 грн., або на 44,2 %.
При плані звітного періоду в сумі 230 164 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 272 379 грн. акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, що становить 118,3 % виконання до плану на 2 місяці та 17,8 % виконання до плану на рік в сумі 1 527 400 грн., а саме:
- акцизного податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України надійшло 119 858 грн. при плані звітного періоду в сумі 94 692 грн., що становить 126,6 % виконання до плану на 2 місяці та 17,6 % виконання до плану на рік в сумі 679 620 грн.,
- акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) надійшло 152 521 грн. при плані звітного періоду в сумі 135 472 грн., що становить 112,6 % виконання до плану на 2 місяці та 18,0 % виконання до плану на рік в сумі 847 780 грн.
Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 63 571 грн., або на 30,4 %, а саме, по акцизному податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України надходження збільшились на 32 176 грн., або на 36,7 %, по акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) надходження збільшились на 31 395 грн., або на 25,9 %.
При плані звітного періоду в сумі 3 475 269 грн. надійшло 3 981 295 грн. податку на майно, який в структурі надходжень доходів загального фонду місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 17,9 %, що становить 114,6 % виконання до плану на 2 місяці та 14,6 % виконання до плану на рік в сумі 27 238 179 грн., в тому числі:
- податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки надійшло 487 120 грн. при плані звітного періоду в сумі 338 727 грн., що становить 143,8 % виконання до плану на 2 місяці та 13,7 % виконання до плану на рік в сумі 3 546 949 грн., а саме:
податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості надійшло 46 910 грн. при плані звітного періоду в сумі 10 235 грн., що становить 458,3 % виконання до плану на 2 місяці та 12,4 % виконання до плану на рік в сумі 379 181 грн.,
податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості надійшло 68 291 грн. при плані звітного періоду в сумі 34 039 грн., що становить 200,6 % виконання до плану на 2 місяці та 5,3 % виконання до плану на рік в сумі 1 284 380 грн.,
податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки, сплаченого юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості надійшло 371 919 грн. при плані звітного періоду в сумі 294 453 грн., що становить 126,3 % виконання до плану на 2 місяці та 19,7 % виконання до плану на рік в сумі 1 883 388 грн.;
- плати за землю надійшло 3 494 175 грн. при плані звітного періоду в сумі 3 136 542 грн., що становить 111,4 % виконання до плану на 2 місяці та 14,8 % виконання до плану на рік в сумі 23 666 230 грн., а саме:
земельного податку з юридичних осіб надійшло 91 461 грн. при плані звітного періоду в сумі 56 939 грн., що становить 160,6 % виконання до плану на 2 місяці та 22,7 % виконання до плану на рік в сумі 402 400 грн.,
орендної плати з юридичних осіб надійшло 2 926 970 грн. при плані звітного періоду в сумі 2 715 719 грн., що становить 107,8 % виконання до плану на 2 місяці та 15,7 % виконання до плану на рік в сумі 18 669 000 грн.,
земельного податку з фізичних осіб надійшло 230 632 грн. при плані звітного періоду в сумі 153 774 грн., що становить 150,0 % виконання до плану на 2 місяці та 7,8 % виконання до плану на рік в сумі 2 940 200 грн.,
орендної плати з фізичних осіб надійшло 245 112 грн. при плані звітного періоду в сумі 210 110 грн., що становить 116,7 % виконання до плану на 2 місяці та 14,8 % виконання до плану на рік в сумі 1 654 630 грн.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку на майно збільшились на 1 156 524 грн., або на 40,9 %, в тому числі:
- надходження податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки збільшились на 174 944 грн., або на 56,0 %, зокрема, за рахунок податку сплаченого фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості надходження збільшились на 35 921 грн., або на 326,9 %, за рахунок податку сплаченого фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості надходження збільшились на 28 866 грн., або на 73,2 %, за рахунок податку сплаченого юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості надходження збільшились на 110 157 грн., або на 42,1 %,
- надходження плати за землю збільшились на 981 580 грн., або на 39,1 %, в тому числі, за рахунок земельного податку з юридичних осіб надходження збільшились на 42 829 грн., або на 88,1 %, за рахунок орендної плати з юридичних осіб надходження збільшились на 830 715 грн., або на 39,6 %, за рахунок земельного податку з фізичних осіб надходження збільшились на 72 309 грн., або на 45,7 %, за рахунок орендної плати з фізичних осіб надходження збільшились на 35 727 грн., або на 17,1 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 5 900 042 грн. єдиного податку (26,6 % надходжень доходів загального фонду місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів)) при плані на 2 місяці в сумі 4 037 990 грн., що становить 146,1 % виконання до плану звітного періоду та 27,6 % виконання до плану на рік в сумі 21 411 573 грн., в тому числі:
- єдиного податку з юридичних осіб надійшло 343 272 грн., що становить 291,3 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 117 854 грн. та 40,4 % виконання до плану на рік в сумі 849 750 грн.,
- єдиного податку з фізичних осіб надійшло 3 078 201 грн., що становить 159,2 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 1 933 890 грн. та 26,4 % виконання до плану на рік в сумі 11 643 878 грн.,
- єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків при плані звітного періоду в сумі 1 986 246 грн. надійшло 2 478 569 грн., що становить 124,8 % виконання до плану на 2 місяці та 27,8 % виконання до плану на рік в сумі 8 917 945 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження єдиного податку збільшились на 2 408 884 грн., або на 69,0 %, зокрема, за рахунок єдиного податку з юридичних осіб надходження збільшились на 230 639 грн., або на 204,8 %, за рахунок єдиного податку з фізичних осіб надходження збільшились на 1 735 284 грн., або на 129,2 %, за рахунок єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надходження збільшились на 442 961 грн., або на 21,8 %.
Протягом поточного року до бюджету громади надійшло 1 700 грн. адміністративних штрафів та інших санкцій, що становить 23,0 % виконання до плану на рік в сумі 7 398 грн.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 2 520 грн. плати за встановлення земельного сервітуту, за надання права користування земельною ділянкою для сільськогосподарських потреб (емфітевзис), для забудови (суперфіцій), що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 14,6 % виконання до плану на рік в сумі 17 290 грн.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 190 938 грн. плати за надання адміністративних послуг, що становить 80,7 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 236 684 грн. та 9,7 % виконання до плану на рік в сумі 1 972 321 грн., в тому числі:
- адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань надійшло 1 290 грн., що становить 12,4 % виконання до плану звітного періоду в сумі 10 441 грн. та 2,5 % виконання до плану на рік в сумі 52 643 грн.,
- плати за надання інших адміністративних послуг надійшло 39 656 грн., що становить 116,4 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 34 083 грн. та 10,0 % виконання до плану на рік в сумі 396 084 грн.,
- адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень надійшло 149 991 грн. при плані звітного періоду в сумі 192 160 грн., що становить 78,1 % виконання до уточненого плану на 2 місяці та 9,8 % виконання до плану на рік в сумі 1 523 594 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження плати за надання адміністративних послуг зменшились на 172 990 грн., або на 47,5 %, в тому числі, надходження адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань зменшились на 7 620 грн., або на 85,5 %, надходження плати за надання інших адміністративних послуг зменшились на 146 222 грн., або на 78,7 %, надходження адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень зменшились на 19 149 грн., або на 11,3 %.
При плані звітного періоду в сумі 461 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 751 грн. державного мита, що становить 162,8 % виконання до плану на 2 місяці та 27,5 % виконання до плану на рік в сумі 2 728 грн., а саме:
- державного мита, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину і дарування надійшло 190 грн., що становить 135,0 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 141 грн. та 16,6 % виконання до плану на рік в сумі 1 150 грн.,
- державного мита, не віднесеного до інших категорій надійшло 560 грн., що становить 175,1 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 320 грн. та 35,5 % виконання до плану на рік в сумі 1 578 грн.
Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року зменшились на 39 грн., або на 5,0 %, в тому числі: надходження державного мита, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину і дарування зменшились на 5 грн., або на 2,6 %, надходження державного мита, пов`язаного з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України зменшились 238 грн., або на 100,0 %. Поряд з цим, надходження державного мита не віднесеного до інших категорій збільшились на 204 грн., або на 57,2 %.
За 2 місяці до бюджету територіальної громади надійшло 4 634 грн. інших надходжень (код 24060300) при плані звітного періоду в сумі 283 грн., що становить 125,3 % виконання до плану на рік в сумі 3 699 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження інших надходжень збільшились на 2 246 грн., або на 94,1 %.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 13 114 001 грн. офіційних трансфертів, що становить 100,0 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 13 116 710 грн. та 16,2 % виконання до плану на рік в сумі 81 079 440 грн., в тому числі:
- дотацій з державного бюджету місцевим бюджетам (додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації) надійшло 2 393 000 грн., що становить 100,0 % виконання до плану на звітний період та 33,3 % виконання до плану на рік в сумі 7 179 000 грн.,
- субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам (освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам) надійшло 10 402 100 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 14,5 % виконання до плану на рік в сумі 71 658 400 грн.,
- субвенцій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам надійшло 318 901 грн., що становить 99,2 % виконання до плану звітного періоду в сумі 321 610 грн. та 14,2 % виконання до плану на рік в сумі 2 242 040 грн., а саме:
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції надійшло 221 352 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 14,5 % виконання до плану на рік в сумі 1 524 850 грн.;
- інших субвенцій з місцевого бюджету надійшло 97 549 грн., що становить 97,3 % виконання до плану звітного періоду в сумі 100 258 грн. та 13,6 % виконання до плану на рік в сумі 717 190 грн.
Бюджет Томашпільської селищної територіальної громади за 2 місяці 2024 року по доходах загального фонду з урахуванням всіх міжбюджетних трансфертів (дотації, субвенцій) виконано на 108,6 % виконання до плану звітного періоду (при плані в сумі 32 509 700 грн., надійшло 35 317 475 грн.) та на 14,8 % виконання до плану на рік в сумі 239 203 126 грн.
До спеціального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади (без урахуванням міжбюджетних трансфертів) при плані на звітний період з урахуванням змін в сумі 7 688 400 грн. мобілізовано 1 310 073 грн. надходжень, що становить 17,0 % виконання до уточненого плану на 2 місяці та 16,9 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 7 757 070 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів спеціального фонду бюджету збільшились у 1,5 рази на 420 705 грн., або на 47,3 %.
За 2 місяці поточного року до бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 75 074 грн. екологічного податку, що становить 104,0 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 72 205 грн. та 57,6 % виконання до плану на рік в сумі 130 370 грн., а саме:
- екологічного податку, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (за винятком викидів в атмосферне повітря двоокису вуглецю) надійшло 73 649 грн., що становить 104,5 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 70 500 грн. та 66,3 % виконання до плану на рік в сумі 111 130 грн.,
- надходжень від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини надійшло 1 425 грн., що становить 83,6 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 1 705 грн. та 7,4 % виконання до плану на рік в сумі 19 240 грн.
Фактичні надходження поточного року в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 12 844 грн., або на 20,6 %, в тому числі: по екологічному податку, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (за винятком викидів в атмосферне повітря двоокису вуглецю) надходження збільшились на 13 123 грн., або на 21,7 %. Поряд з цим, надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини надходження зменшились на 279 грн., або на 16,4 %.
Протягом звітного періоду до бюджету громади надійшло 1 163 грн. грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності, що становить 11,1 % виконання до плану на рік в сумі 10 505 грн.
Власних надходжень бюджетних установ надійшло 1 233 836 грн., що становить 16,2 % виконання до затвердженого плану на рік з урахуванням змін в сумі 7 616 195 грн., з них:
- по надходженнях від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством при затверджених показниках на рік в сумі 5 916 300 грн. надійшло 393 538 грн., що становить 6,7 % виконання до річного плану, в тому числі:
- плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю при плані на рік в сумі 5 600 060 грн. надійшло 320 808 грн. (5,7 % виконання до річного плану),
- плати за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна» при затвердженому плані на рік в сумі 316 240 грн. надійшло 72 430 грн. (22,9 % виконання до річного плану),
- надходжень бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) надійшло 300 грн.;
- по інших джерелах власних надходжень бюджетних установ при плані на рік з урахуванням змін в сумі 1 699 895 грн. надійшло 840 298 грн., що становить 49,4 % виконання до уточненого річного плану а саме:
- благодійних внесків, грантів та дарунків при плані на рік з урахуванням змін в сумі 216 656 грн. надійшло 221 039 грн., що становить 102,0 % виконання до уточненого плану на рік,
- надходжень, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб надійшло 619 259 грн. при затвердженому плані на рік з урахуванням змін в сумі 1 483 239 грн., що становить 41,8 % виконання до уточненого плану на рік.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження власних надходжень бюджетних установ збільшились на 503 062 грн., або на 68,8 %, в тому числі: по надходженнях від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством надходження збільшились на 127 048 грн., або на 47,7 % (надходження плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю збільшились на 61 173 грн., або на 23,6 %, надходження плати за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна» збільшились на 66 430 грн., надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) зменшились на 555 грн., або на 64,9 %), по інших джерелах власних надходжень бюджетних установ надходження збільшились на 376 014 грн., або на 81,0 % (надходження благодійних внесків, грантів та дарунків збільшились на 34 365 грн., або на 18,4 %, надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб збільшились на 341 649 грн., або на 123,1 %).
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 1 068 111 грн. субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду.
Бюджет Томашпільської селищної територіальної громади за 2 місяці 2024 року по доходах спеціального фонду з урахуванням міжбюджетних трансфертів (субвенції) виконано на 27,2 % виконання до уточненого плану звітного періоду (при уточненому плані в сумі 8 756 511 грн., надійшло 2 378 184 грн.) та на 26,9 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 8 825 181 грн.
На видатки загального фонду бюджету Томашпільської територіальної громади за два місяці поточного року спрямовано 27 676 616 грн., що становить 11,1 % виконання уточненого плану на рік (248 850 061 грн.) та 60,6 % виконання плану на звітний період (45 690 952 грн.).
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки збільшились на 2 157 328 грн., або на 8,5 %.
Фінансування видатків здійснено відповідно до затвердженого розпису з урахуванням наявних фінансових ресурсів та пропозицій розпорядників коштів бюджету територіальної громади. Забезпечується фінансування захищених статей бюджету, зокрема повнота та своєчасність виплати заробітної плати з нарахуваннями, розрахунків за спожиті енергоносії, виплат населенню по соціальному забезпеченню.
На „Державне управління” з бюджету громади використано 4 638 938 грн., при уточненому призначенні на звітний період 6 508 311 грн., що становить 71,3 % виконання, з них:
на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 4 148 972 грн.,
на виплату комунальних послуг та енергоносіїв спрямовано – 348 961 грн.
На КПКВКМБ 0110150 „Організаційне, інформаційно - аналітичне та матеріально - технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад” з бюджету громади використано 3 891 743 грн., при планових показниках на звітний період 2024 року 5 345 571 грн., що становить 72,8 % виконання.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 383 332 грн., або 10,9 %.
На КТПКВКМБ 0160 „Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах” використано 692 906 грн., при планових показниках на звітний період 1 100 340 грн., що становить 63,0 % виконання.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 95 441 грн., або на 16,0 %.
Відповідно до «Програми щодо порядку зберігання архівних документів, пов’язаних із забезпеченням соціального захисту громадян та діяльності комунальної установи «Томашпільський трудовий архів» на 2021 – 2025 роки» на утримання Комунальної установи «Томашпільський трудовий архів» за КПКВКМБ 0110180 „Інша діяльність у сфері державного управління” використано 54 289 грн., при уточненому призначенні на звітний період 62 400 грн., що становить 87,0 % виконання.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 10 531 грн., або на 24,1 %.
З бюджету Томашпільської селищної територіальної громади на галузь „Освіта” використано 15 720 567 грн., при уточненому призначенні на звітний період 25 629 206 грн., що становить 61,3 % виконання, з них:
на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 13 695 647 грн., продукти харчування – 277 504 грн.,
на виплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 610 820 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 1 161 180 грн., або на 8,0 %.
З бюджету селищної територіальної громади утримується 35 закладів освіти, в тому числі: 8 ліцеїв, 7 гімназій, 15 дошкільних закладів освіти, Будинок дитячої творчості, Дитяча музична школа, Централізована бухгалтерія, Група по централізованому господарському обслуговуванню, Інклюзивно - ресурсний центр.
За звітний період поточного року фінансування по галузі „Освіта” проведено по:
КТПКВКМБ 1010 „Надання дошкільної освіти” – 2 486 777 грн.;
КТПКВКМБ 1021 „Надання загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету” – 4 461 315 грн.;
КТПКВКМБ 1031 „Надання загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції” – 7 457 902 грн.;
КТПКВКМБ 1070 „Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми” - 495 413 грн.;
КТПКВКМБ 1080 „Надання спеціалізованої освіти мистецькими школами” - 352 210 грн.;
КТПКВКМБ 1141 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти” - 335 193 грн.;
КТПКВКМБ 1150 „Забезпечення діяльності інклюзивно - ресурсних центрів” - 131 757 грн. (за рахунок коштів місцевого бюджету – 900 грн., за рахунок освітньої субвенції – 130 857 грн.).
На галузь „Охорона здоров’я” з бюджету громади використано 1 657 196 грн., при уточненому призначенні 2 845 114 грн., що становить 58,2 % виконання.
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року видатки збільшились на 115 621 грн., або на 7,5 %.
За звітний період поточного року по галузі „Охорона здоров’я” проведено видатки:
за КТПКВКМБ 2010 „ Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню” – 803 625 грн., на виконання Програми економічного і соціального розвитку Томашпільської селищної ради на 2024 рік, Програми розвитку та підтримки комунального некомерційного підприємства «Томашпільська ЦРЛ» на 2024-2027 роки, при уточненому призначенні 1 629 740 грн., що становить 49,3 % виконання;
за КТПКВКМБ 2111 „Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги” – 849 571 грн., по КНП «Томашпільський центр первинної медико-санітарної допомоги» Томашпільської селищної ради на виконання «Стратегічної програми розвитку первинної медико-санітарної допомоги на території Томашпільської селищної ради на 2024-2027 рр.» при уточненому призначенні 1 205 374 грн., що становить 70,5 % виконання;
за КТПКВКМБ 2152 „ Інші програми та заходи у сфері охорони здоров’я” – 4 000 грн., на виконання «Програми забезпечення житлом лікарів Томашпільської територіальної громади на 2022-2024 роки» при уточненому призначенні 10 000 грн., що становить 40,0 % виконання.
На „Соціальний захист та соціальне забезпечення” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 1 773 681 грн., при уточненому призначенні на звітний період поточного року 2 648 018 грн., що становить 67,0 % виконання, з них:
на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 1 260 699 грн.,
на продукти харчування 13 701 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки збільшилися на 247 286 грн., або на 16,2 %.
За звітний період видатки на „Соціальний захист та соціальне забезпечення” проведено по:
КТПКВКМБ 3032 „Надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв'язку” - 775 грн., на виконання „Програми відшкодування витрат з оплати телекомунікаційних послуг пільговій категорії громадян Томашпільської селищної ради на 2024 рік”;
КТПКВКМБ 3050 „Пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи” - 19 000 грн., на виконання „Програми соціального захисту населення Томашпільської селищної ради на 2024 рік”;
КТПКВКМБ 3160 „Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги” – 63 537 грн., на виконання „Програми соціального захисту населення Томашпільської селищної ради на 2024 рік”;
КТПКВКМБ 3210 „ Організація та проведення громадських робіт” - 4 612 грн., на виконання „ Програми розвитку житлово-комунального господарства на території Томашпільської селищної ради на 2021-2024 роки”;
КПКВКМБ 3241 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 1 286 757 грн., на виконання „Програми соціального захисту населення Томашпільської селищної ради на 2024 рік».
КУ «Центр надання соціальних послуг» було надано 5 866 соціальних послуг 851 особі.
• Відділенням соціальної допомоги вдома надано 4 152 послуги, охоплено 223 особи.
• Відділенням соціальних служб соціальними послугами охоплено 560 осіб, надано 626 соціальних послуг.
Всього на обліку у відділені 21 сім’я, що перебуває в СЖО. В них 27 дорослих та 44 дитини (всього 71 особа). Здійснено у січні 5 відвідувань сімей, що перебувають на обліку.
Послугами охоплено 9 військовослужбовців та членів їх родин, всього надано 16 послуг.
Відділенням стаціонарного догляду для постійного або тимчасового перебування соціальну послугу було надано 34 особам з них 9 ВПО.
Гуманітарним штабом опрацьовано 30 звернень та роздано 355 кг. продукції.
КПКВКМБ 3242 „Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 399 000 грн., з них:
63 000 грн. - відповідно до „Програми по наданню допомоги хворим з хронічною нирковою недостатністю, які проживають на території громади та отримують програмний гемодіаліз на 2024 рік”;
336 000 грн. - на виконання заходів „Програма соціального захисту населення Томашпільської селищної ради на 2024 рік”, з них:
151 000 грн. - надання одноразової грошової допомоги на лікування,
10 000 грн. - надання одноразової грошової допомоги на поховання,
135 000 грн. - надання одноразової грошової допомоги на лікування військовослужбовцям,
10 000 грн. – надання одноразової грошової допомоги на надзвичайні ситуації,
30 000 грн. - надання одноразової грошової допомоги на поховання військовослужбовцям.
На утримання галузі „Культура і мистецтво” з бюджету Томашпільської селищної територіальної громади використано 839 451 грн. до планових показників на звітний період поточного року 1 757 400 грн., що становить 47,8 % виконання, з них:
на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 749 111 грн.,
на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 51 055 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки збільшились на 16 784 грн., або на 2,0 %.
З бюджету селищної територіальної громади утримується 2 заклади культури, в тому числі: 1 - КП «Публічна бібліотека» з філіями (23 од.) та 1 - Комунальний заклад Центр культури та дозвілля з філіями (20 од.).
За звітний період поточного року з бюджету громади по галузі „Культура і мистецтво” проведено видатки на:
КТПКВКМБ 4030 „Забезпечення діяльності бібліотек” в сумі – 338 660 грн.;
КТПКВКМБ 4060 „Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів” в сумі - 476 871 грн.;
КТПКВКМБ 4082 „Інші заходи в галузі культури і мистецтва” в сумі - 23 920 грн. відповідно до „Програми проведення культурно-освітніх заходів Томашпільської селищної ради на 2024 рік”.
На утримання галузі „Фiзична культура i спорт” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 322 914 грн., що становить 57,3 % виконання до планових показників на звітний період поточного року 563 400 грн., з них:
на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 272 831 грн.,
на виплату комунальних послуг та енергоносіїв спрямовано – 33 273 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки збільшилися на 58 441 грн., або на 22,1 %.
За звітний період поточного року з бюджету громади по галузі „Фiзична культура i спорт” проведено видатки на:
КТПКВКМБ 5011 „Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту” в сумі – 16 810 грн. відповідно до „Програми розвитку фізичної культури і спорту у Томашпільській громаді на 2021-2025 роки”;
КТПКВКМБ 5031 „Утримання та навчально - тренувальна робота комунальних дитячо - юнацьких спортивних шкіл” в сумі - 306 104 грн.
Загалом на соціально - культурну сферу з бюджету Томашпільської територіальної громади за два місяці поточного року використано 20 313 809 грн., що становить 60,7 % до планових показників звітного періоду в сумі 33 443 138 грн., з них:
на заробітну плату з нарахуваннями – 15 978 288 грн.,
на оплату комунальних послуг та енергоносіїв - 1 699 148 грн.
На „Житлово - комунальне господарство” з бюджету громади за звітний період поточного року використано 2 372 364 грн. до планових показників на звітний період поточного року 4 238 775 грн., що становить 56,0 % виконання.
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки зменшились на 125 649 грн., або на 5,0 %.
З бюджету Томашпільської селищної територіальної громади на галузь „Житлово - комунальне господарство” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0116030 „Організація благоустрою населених пунктів” в сумі – 1 699 261 грн., на виконання „Програми розвитку житлово-комунального господарства на території Томашпільської селищної ради на 2021-2024 роки” (організація благоустрою населених пунктів – 37 624 грн., вуличне освітлення – 231 401 грн., забезпечення функціонування Томашпільського КП – 1 430 236 грн.);
КПКВКМБ 0116071 „Відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на теплову енергію, у тому числі її виробництво, транспортування та постачання, комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання)” в сумі – 369 265 грн., відповідно до „Програми відшкодування різниці в тарифах на послуги з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення для споживачів Томашпільської територіальної громади в 2024 році”;
КПКВКМБ 0116090 „Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства” в сумі – 303 838 грн. відповідно до „Програми розвитку житлово - комунального господарства на території Томашпільської селищної ради на 2021 - 2024 роки” (забезпечення лізингових платежів по договорах фінансового лізингу).
На „Економічну діяльність” використано 51 504 грн. що становить 6,4 % виконання до планових показників на звітний період поточного року 804 594 грн.
З бюджету громади на галузь „Економічна діяльність” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0117693 „Інші заходи, пов'язані з економічною діяльністю” в сумі – 51 504 грн. відповідно до «Програми економічного і соціального розвитку Томашпільської селищної ради на 2024 рік» (фінансування Комунального підприємства «Томашпільське інвестиційне агентство»).
За КПКВКМБ 3719000 „Міжбюджетні трансферти” на виконання „Програми економічного і соціального розвитку Томашпільської селищної ради на 2024 рік” з бюджету Томашпільської селищної територіальної громади використано 300 000 грн. (інші субвенції з місцевого бюджету), на співфінансування обласної програми «Власний дім», що становить 100 % виконання до уточненого призначення на звітний період в сумі 300 000 грн.
Проведені видатки з бюджету селищної територіальної громади за галузевою структурою характеризується наступними даними:
1. Освіта 56,80 %
2. Державне управління 16,76 %
3. ЖКГ 8,57 %
4. Соціальний захист 6,41 %
5. Охорона здоров’я 5,99 %
6. Культура 3,03 %
7. Фізична культура спорт 1,17 %
8. Міжбюджетні трансферти 1,08 %
9. Економічна діяльність 0,19 %
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за два місяці поточного року:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 72,72 %,
- використання товарів і послуг (2200) – 2,22 %,
- оплата енергоносіїв (2270) – 8,24 %,
- поточні трансферти (2600) – 15,05%,
- соціальне забезпечення (2700) – 1,76 %.
- інші поточні видатки (2800) – 0,01 %.
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за два місяці минулого року:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 72,47 %,
- використання товарів і послуг (2200) – 3,43 %,
- оплата енергоносіїв (2270) – 7,51%,
- поточні трансферти (2600) – 15,14 %,
- соціальне забезпечення (2700) – 1,44 %,
- інші поточні видатки (2800) – 0,01%.
На видатки спеціального фонду з бюджету Томашпільської селищної територіальної громади за 2 місяці поточного року спрямовано 1 482 747 грн., що становить 13,5 % виконання до планових показників на рік (11 018 964 грн.), в тому числі:
КТПКВКМБ 3241 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” в сумі – 329 565 грн.;
КТПКВКМБ 1010 „Надання дошкільної освіти” в сумі – 95 119 грн.;
КТПКВКМБ 1021 „Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету” в сумі – 502 444 грн.;
КТПКВКМБ 4030 „Забезпечення діяльності бібліотек” в сумі – 46 021 грн.;
КТПКВКМБ 4060 „Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів” в сумі – 9 598 грн.;
КТПКВКМБ 9800 „ Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів” в сумі – 500 000 грн.
Прострочена заборгованість із виплати заробітної плати з нарахуваннями та по оплаті енергоносіїв в бюджетних установах, що фінансуються з бюджету Томашпільської територіальної громади відсутня.
Начальник фінансового управління Наталія ЩЕРБАТА
