Аналіз виконання бюджету Томашпільської ОТГ за 10 місяців2020 року
Станом на 1 листопада 2020 року до бюджету Томашпільської селищної об`єднаної територіальної громади надійшло 49 336 009 грн. доходів (без врахування міжбюджетних трансфертів), що становить 95,7 % виконання до уточненого плану на 10 місяців в сумі 51 557 266 грн. та 80,6 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 61 208 616 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження загального фонду місцевого бюджету в абсолютній сумі збільшились на 14 197 229 грн., або на 40,4 % (у 1,4 рази).
Податок та збір на доходи фізичних осіб в структурі надходжень (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 64,8 %, якого за 10 місяців 2020 року надійшло до бюджету селищної об`єднаної територіальної громади 31 964 255 грн. при уточненому плані звітного періоду в сумі 33 424 045 грн., що становить 95,6 % виконання та 77,9 % виконання до плану на рік в сумі 41 043 360 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 8 647 983 грн., або на 37,1 %.
Протягом звітного періоду до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 97 436 грн. податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності при уточненому плані на 10 місяців 82 162 грн., що становить 118,6 % виконання.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 18 267 грн., або на 23,1 %.
Станом на 01.11.2020 року до місцевого бюджету надійшло 122 186 грн. рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів при плані звітного періоду 39 549 грн., що становить 308,9 % виконання до плану за 10 місяців та182,7 % виконання до плану на рік в сумі 66 860 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 118346 грн.
За 10 місяців2020 року до місцевого бюджету надійшло 8 770 грн. рентної плати за користування надрами при плані звітного періоду 6 361 грн., що становить 137,9 % виконання до плану за звітний період та 93,1 % виконання до плану на рік в сумі 9 425 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 3 297 грн.
До бюджету об`єднаної територіальної громади протягом звітного періоду надійшло 126 364 грн. пального (Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)), що становить 103,7 % виконання до плану на рік в сумі 121 820 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 23 161 грн.
Станом на 01.11.2020 року до місцевого бюджету надійшло 444 904 грн. пального (Акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції)), при уточненому плані на рік в сумі 503 367 грн., що становить 88,4 %.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 11 271 грн.
Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів при уточненому плані на звітний період в сумі 176 912 грн. до бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 260 060 грн., або 147% виконання до плану за 10 місяців та 111,4 % виконання до плану на рік в сумі 233 488 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 101 430 грн., або на 63,9 %.
При уточненому плані звітного періоду в сумі 7 897 328 грн. до бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 7 671 605 грн. податку на майно, що становить 97,1 % виконання до плану за 10 місяцівта 89,2 % до уточненого плану на рік в 8 601 907 грн. в тому числі:
- податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки надійшло до бюджету 825 652 грн. при уточненому плані звітного періоду в сумі 575 543 грн., що становить 143,5 % виконання до уточненого плану на 10 місяців;
- плати за землю надійшло 6 820 953 грн. при уточненому плані звітного періоду в сумі 7 296 785 грн., що становить 93,5 % виконання до плану на 10 місяців з урахуванням змін.
- транспортного податку з юридичних осіб надійшло 25 000 грн. що становить 100 % виконання.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку на майно в абсолютній сумі збільшились на 2 574788 грн., або на 50,5 %.
Протягом звітного періоду до бюджету Томашпільської ОТГ надійшло 8 292 562 грн. єдиного податку, при уточненому плані на звітний період в сумі 8 756 078 грн., що становить 94,7 % виконання до плану на 10 місяців з урахуванням змін та 84,6 % виконання до плану на рік в сумі 9 801 294 грн., в тому числі: єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків при уточненому плані звітного періоду в сумі 4 684 602 грн. надійшло4 323 574 грн., що становить 92,3 % виконання до плану на 10 місяців та 88,8 % виконання до плану на рік в сумі 4 868 000 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження єдиного податку збільшились в абсолютній сумі на 2 993 524 грн., або на 56,5 %.
Протягом звітного періоду до бюджету Томашпільської ОТГ надійшло 1 445 грн. адміністративних штрафів та інших санкцій.
За 10 місяців 2020 року до бюджету Томашпільської ОТГ надійшло адміністративних штрафів та штрафних санкцій за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів - 30 000 грн.
Адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань до бюджету Томашпільської ОТГ надійшло 1 050 грн.
За 10 місяців 2020 року плати за надання інших адміністративних послуг надійшло до бюджету об’єднаної територіальної громади 301 694 грн., що становить 57,1 % виконання до уточненого плану на 10 місяців в сумі 528 331 грн. та 49,5 % до уточненного плану на рік в сумі 608 872 грн.
Надходжень від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності протягом звітного періоду надійшло 1 200 грн., що становить 51,1 % виконання до плану на 10 місяців – 2 350 грн.
При плані звітного періоду з урахуванням змін в сумі 86 073 грн. до б'юджету об’єднаної територіальної громади надійшло 6 045 грн. державного мита, що становить 7 % виконання до плану за 10місяців та 4,8 % виконання до плану на рік в сумі 125 976 грн.
В тому числі:
державного мита, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину і дарування - 682 грн.;
державного мита, не віднесеного до інших категорій - 399грн.;
державного мита, пов`язаного з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України (а саме: зарахування за втрату та непридатність закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України) – 4 964 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку зменшились на 110 148 грн.
Станом на 1 листопада 2020 року до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 6 434 грн. інших надходжень (надходження плати за тимчасове користування місцем, що знаходиться у комунальній власності для розміщення зовнішньої реклами), що становить 118,7 % виконання до плану на 10 місяців в сумі 5 420 грн. та 98,9 % виконання до плану на рік в сумі 6 507 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку зменшились на 1 782 грн.
Крім того, до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 36 290 216 грн. офіційних трансфертів, що становить 94,7 % виконання до плану на 10 місяців з урахуванням змін ( 38 327 758 грн.)та 86,7 % виконання до плану на рік в сумі 41 862 633грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів загального фонду місцевого бюджету в абсолютній сумі збільшились на 12 662 542 грн.
До бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 32 087 900 грн. субвенцій з державного бюджету, що становить 100 % виконання до показників звітного періоду, в тому числі:
- освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам надійшло 28 259 000 грн.;
- медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам надійшло 2 528 900 грн.;
- на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій надійшло 1 300 000 грн.
До бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 806 000 грн. дотацій з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету, що становить 100,0 % виконання до показників звітного періоду.
Субвенцій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 3 396 316 грн. що становить 62,5 % виконання до показників звітного періодута 72,4 % виконання до уточненного плану на рік в сумі 4 688 819 грн., в тому числі:
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 1 026 130 грн.,
- субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду – 448 000 грн.;
- субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 53 863 грн,
- субвенції з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 528 216 грн.,
- субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 11 023 грн.;
- субвенції з місцевого бюджету на проведення виборів депутатів місцевих рад та сільських, селищних, міських голів, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 964 946 грн.;
- інших субвенцій з місцевого бюджету надійшло 67 138 грн.
До спеціального фонду об’єднаної територіальної громади (без врахування міжбюджетних трансфертів) при плані на звітний період 4 899 040 грн. мобілізовано 4 116 958 грн. надходжень, що становить 84 % виконання та 83,8 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 4 913 929грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 3 115 365 грн.
За 10 місяців поточного року до бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 48 454 грн. екологічного податку, який в структурі надходжень доходів спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 2,4 %, та становить 59,3 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 81 652 грн.
А саме:
екологічний податок, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (за винятком викидів в атмосферне повітря двоокису вуглецю) – 44 757 грн.;
надходження від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об`єкти – 450 грн.;
надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини – 3 247 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку зменшились на 29 599 грн.
Інших неподаткових надходжень станом на 01.11.2020 року надійшло 22 435 грн.
Грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності до бюджету надійшло 16 119 грн.
Надходжень коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту надійшло 6 316 грн.
Власних надходжень бюджетних установспеціального фонду надійшло 4 046 070 грн., а саме:
надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством – 528 973 грн.,
благодійні внески, гранти та дарунки - 467 214 грн.,
надходження, що отримають бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об`єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб – 3 050 183 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 3 123 594 грн.
На видатки загального фонду бюджету селищної об`єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року спрямовано 83 907 746 грн., що становить 81,6 % до уточненого плану на рік (102 768 321 грн.) та 93,9 % виконання до плану на звітний період (89 342 499 грн.).
В порівнянні з аналогічним періодом 2019 року видатки збільшились на 28 562 988 грн., або на 51,6 %.
На утримання галузі «Державне управління» з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади використано 12 398 527 грн., при уточненому призначенні на звітний період 13 498 594 грн., що становить 91,9 %.
За 10 місяців поточного року на КПКВКМБ 0110150 „Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад” з бюджету об`єднаної територіальної громади використано 11 367 375 грн. при планових показниках на 10місяців поточного року 11 663 721 грн., що становить 97,5 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 10 932 698грн., на оплату енергоносіїв – 123 896 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 4 054 300 грн., або на 55,4 %.
За 10 місяців поточного року на КПКВКМБ 0110160 „Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, об’єднаних територіальних громадах” з бюджету об`єднаної територіальної громади використано 821 213 грн. при планових показниках на 10 місяців поточного року 869 927грн., що становить 94,4 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 799 688грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 222 443 грн., або на 37,2 %.
На утримання галузі „Освіта” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади використано 50 189 907грн. при уточненому призначенні на звітний період 52 637 903 грн., що становить 95,3 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 46 059 771грн., на оплату енергоносіїв – 2 726 878грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 23 784 692 грн., або на 90,1 %.
За 10 місяців поточного року фінансування з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади по галузі „Освіта” проведено по:
КПКВКМБ 0111010 „ Надання дошкільної освіти” – 7 330 898 грн.;
КПКВКМБ 0111020 „Надання загальної середньої освіти загально-освітніми навчальними закладами (в т. ч. школою-дитячим садком, інтернатом при школі), спеціалізованими школами, ліцеями, гімназіями, колегіумами” – 37 830 705 грн.;
КПКВКМБ 0111090 „Надання позашкільної освіти позашкільними закладами освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми” - 2 022 353 грн.;
КПКВКМБ 0111100 „Надання спеціальної освіти школами естетичного виховання (музичними, художніми, хореографічними, театральними, хоровими, мистецькими)” - 1 464 326 грн.;
КПКВКМБ 0111161 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти” - 1 255 526 грн.
КПКВКМБ 0111162 „Інші програми та заходи у сфері освіти” - 41 636 грн.
КПКВКМБ 0111170 «Забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсних центрів» - 244 462 грн.
На КПКВКМБ 0112000 „Охорона здоров’я” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року використано 2 323067 грн. при уточненому призначенні 2 614 860 грн., що становить 79,2 %на виконання Стратегічної програми розвитку первинної медико-санітарної допомоги в Томашпільській ОТГ на 2018-2020 роки.
В порівнянні з аналогічним періодом 2019 року видатки збільшились на 547 230 грн., або на 30,8 %.
За 10 місяців поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „Охорона здоров’я” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0112111 „Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги” –2 323 067 грн.
За КПКВКМБ 0113000 „Соціальний захист та соціальне забезпечення” за 10 місяців поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади використано 1 604 332 грн. при уточненому призначенні на 10 місяців поточного року 1 621 706 грн., що становить 98,9%, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 1 190 524 грн.
Видатки проведено по:
КПКВКМБ 0113241 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення”–1 259 680 грн.,
КПКВКМБ 0113242 „Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 344 652 грн.
На утримання галузі „Культура і мистецтво” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року використано 2 807 384 грн. до планових показників на 10 місяців поточного року 3 012 965 грн., що становить 93,2 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 2 581 575грн., на оплату енергоносіїв – 20 043 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2019 року видатки збільшились на 810 700 грн., або на 40,6 %.
За 10 місяців поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „Культура і мистецтво” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0114030 „Забезпечення діяльності бібліотек” в сумі – 1 257 292 грн.;
КПКВКМБ 0114060 „Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів” в сумі – 1 372 619 грн.;
КПКВКМБ 0114082 «Інші заходи в галузі культури і мистецтва» - 177 392 грн.
На утримання галузі „Фiзична культура i спорт” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року використано 1 378 1313 грн. до планових показників на 10 місяців поточного року 1 441 601 грн., що становить 95,6 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 1 267 546грн., на оплату енергоносіїв – 71 304грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2019 року видатки збільшились на 26 486грн., або на 2%.
За 10 місяців поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „Фiзична культура i спорт” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0115011 „Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту” в сумі – 8 450 грн.
КПКВКМБ 0115031 „Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл” в сумі – 1 369 681 грн.
Загалом на соціально-культурну сферу з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року використано 58 302 720 грн., що становить 94,6 % до планових показників звітного періоду в сумі 61 601 244 грн., з них:
- на заробітну плату з нарахуваннями – 51 099 416грн.;
- на оплату енергоносіїв – 2 818 225грн.
На утримання галузі „Житлово-комунальне господарство” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року використано 7 017 868 грн. до планових показників на звітний період поточного року 7 755 043 грн., що становить 90,5 %.
В порівнянні з аналогічним періодом 2019 року видатки збільшились на 328 282 грн., або на4,9 %.
За 10 місяців поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „Житлово-комунальне господарство” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0116030 „Організація благоустрою населених пунктів” в сумі – 7 017 868грн.
На утримання галузі „Економічна діяльність” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року використано 114 296 грн., до планових показників на звітний період поточного року 135 628 грн., що становить 84,3 %.
В порівнянні з аналогічним періодом 2019 року видатки збільшились на 82 889 грн.
За 10 місяців поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „Економічна діяльність” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0117130 „Здійснення заходів із землеустрою” в сумі – 110 173 грн.;
КПКВКМБ 0117680 „Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування” в сумі – 4 123 грн.
Крім того, за 10 місяців поточного року на видатки „Міжбюджетні трансферти” кошти використано в сумі 6 074 335 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2019 року видатки зменшились на 2 044 456 грн., або на 25,2 %.
Структура касових видатків бюджету об`єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 74,9 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 3,2 %
- оплата енергоносіїв (код 2270) – 3,9 %;
- поточні трансферти (код 2600) – 16,5 %;
- соціальне забезпечення (код 2700) – 0,4 %;
- інші поточні видатки (код 2800) – 0,1 %;
- капітальні трансферти органам
державного управління інших рівнів (3220) – 1,0%.
Структура касових видатків бюджету об`єднаної територіальної громади за 10місяців 2019 року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 62,61 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 8,08 %;
- оплата енергоносіїв (код 2270) – 4,29 %;
- поточні трансферти (код 2600) – 24,29 %;
- соціальне забезпечення (код 2700) – 0,71 %;
- інші поточні видатки (код 2800) – 0,02 %.
На видатки спеціального фонду бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 10 місяців поточного року спрямовано 7 902 570грн., в тому числі:
на КПКВКМБ 0111000 „Освіта” – 3 247 326 грн.;
на КПКВКМБ 0112000 „Охорона здоров’я” – 246 500 грн.;
на КПКВКМБ 0113000 „Соціальний захист та соціальне забезпечення” – 1 072 023грн.;
на КПКВКМБ 0114000 „Культура і мистецтво” – 68 709грн.;
на КПКВКМБ 0115000 „Фiзична культура i спорт” використано 2 640 грн.;
на КПКВКМБ 0116030 „Організація благоустрою населених пунктів” – 13 000 грн.;
на КПКВКМБ 0117363 „Виконання інвестиційних проектів в рамках здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій” – 1 000 000 грн.;
на КПКВКМБ 0117367 «Виконання інвестиційних проектів в рамках реалізації заходів, спрямованих на розвиток системи охорони здоров`я у сільській місцевості» - 111 000 грн.;
на КПКВКМБ 0117462 «Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури» - 1 960 632 грн.;
на КПКВКМБ 0117600 «Інші програми та заходи, пов'язані з економічною діяльністю» - 83 943 грн.;
на КПКВКМБ 0118300 „Охорона навколишнього природного середовища” – 32 797 грн.;
на КПКВКМБ 0119700 „Субвенції з місцевого бюджету іншим місцевим бюджетам на здійснення програм та заходів за рахунок коштів місцевих бюджетів” – 64 000 грн.
З метою недопущення кредиторської заборгованості по заробітній платі з нарахуваннями, відпускних працівникам бюджетної сфери, оплаті енергоносіїв, придбанню медикаментів та продуктів харчування бюджетом селищної об’єднаної територіальної громади одержано в управлінні Державної казначейської служби України в Томашпільському районі короткотермінові безвідсоткові позики (в кількості – 16) на суму 34 552 851грн., які станом на 01.11.2020 року не погашено в обсязі 1 655 276 грн.
Прострочена заборгованість із виплати заробітної плати з нарахуваннями та по оплаті енергоносіїв в бюджетних установах, що фінансуються з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади відсутня.
