Аналіз виконання бюджету Томашпільської селищної територіальної громади за січень місяць 2022 року
Станом на 1 лютого 2022 року до загального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 6 828 173 грн. власних доходів (без врахування міжбюджетних трансфертів), що становить 117,0 % виконання до плану на січень місяць в сумі 5 834 647 грн. та 5,2 % виконання до плану на рік в сумі 130 417 600 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів загального фонду бюджету в абсолютній сумі збільшились на 288 481 грн., або на 4,4 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 84 518 грн., або на 1,3 %.
Податок та збір на доходи фізичних осіб в структурі надходжень доходів (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 44,9 %, якого за січень місяць надійшло до бюджету селищної територіальної громади 3 062 598 грн. при плані звітного періоду в сумі 2 991 898 грн., що становить 102,4 % виконання до плану звітного періоду та 3,8 % виконання до плану на рік в сумі 81 135 283 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку та збору на доходи фізичних осіб в абсолютній сумі збільшились на 3 151 грн., або на 0,1 %, а у співставних умовах надходження зменшились на 200 813 грн., або на 6,2 %.
Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення, яка у розмірі 5 % зараховується до бюджету селищної територіальної громади за місцезнаходженням (місцем видобутку) відповідних природних ресурсів надійшло 107 грн., що становить 0,9 % виконання до плану на рік в сумі 11 781 грн.
При плані звітного періоду в сумі 36 522 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 74 515 грн. акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, що становить 204,0 % виконання до плану на січень місяць та 11,8 % виконання до плану на рік в сумі 634 157 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 37 993 грн., або на 104,0 %.
Відповідно до пункту 10.1 статті 10 Податкового кодексу України до місцевих податків належать податок на майно та єдиний податок. Згідно пункту 265.1 статті 265 вищезазначеного кодексу податок на майно складається з податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки, транспортного податку та плати за землю.
При плані звітного періоду в сумі 746 541 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 985 826 грн. податку на майно, який в структурі надходжень доходів загального фонду місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 14,4 %, що становить 132,1 % виконання до плану на січень місяць та 3,8 % виконання до плану на рік в сумі 26 275 943 грн., в тому числі:
- податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки надійшло до бюджету селищної територіальної громади 103 085 грн. при плані звітного періоду в сумі 94 321 грн., що становить 109,3 % виконання до плану на січень місяць та 4,3 % виконання до плану на рік в сумі 2 390 062 грн.,
- плати за землю надійшло 882 742 грн. при плані звітного періоду в сумі 652 220 грн., що становить 135,3 % виконання до плану на січень місяць та 3,7 % виконання до плану на рік в сумі 23 885 881 грн.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку на майно зменшились на 245 857 грн., або на 20,0 %, в тому числі: надходження податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки збільшились на 28 938 грн., або на 39,0 %, надходження плати за землю зменшились на 274 795 грн., або на 23,7 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 2 470 613 грн. єдиного податку (36,2 % надходжень доходів загального фонду місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів)) при плані на січень місяць в сумі 1 985 350 грн., що становить 124,4 % виконання до плану звітного періоду та 13,2 % виконання до плану на рік в сумі 18 783 866 грн., в тому числі: єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків при плані звітного періоду в сумі 1 258 443 грн. надійшло 1 563 357 грн., що становить 124,2 % виконання до плану на січень місяць та 15,7 % виконання до плану на рік в сумі 9 948 116 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження єдиного податку збільшились на 294 448 грн., або на 13,5 %, зокрема за рахунок єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надходження збільшились на 15 903 грн., або на 1,0 %.
Протягом поточного року до бюджету селищної територіальної громади надійшло 51 грн. адміністративних штрафів та інших санкцій, що становить 2,6 % виконання до плану на рік в сумі 1 932 грн.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 1 260 грн. плати за встановлення земельного сервітуту, що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 8,3 % виконання до плану на рік в сумі 15 120 грн.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 824 грн. адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, що становить 33,2 % виконання до плану на січень місяць в сумі 2 483 грн. та 1,4 % виконання до плану на рік в сумі 60 250 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження адміністративного збору зменшились на 8 696 грн., або на 91,3 %.
Плати за надання інших адміністративних послуг надійшло до бюджету селищної територіальної громади 45 218 грн., що становить 141,1 % виконання до плану звітного періоду в сумі 32 046 грн. та 9,1 % виконання до плану на рік в сумі 498 189 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження плати за надання інших адміністративних послуг збільшились на 20 587 грн., або на 83,6 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 69 350 грн. адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень при плані на січень місяць в сумі 36 098 грн., що становить 192,1 % виконання до плану звітного періоду та 10,6 % виконання до плану на рік в сумі 655 800 грн.
При плані звітного періоду в сумі 289 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 472 грн. державного мита, що становить 163,5 % виконання до плану на січень місяць та 5,8 % виконання до плану на рік в сумі 8 165 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 28 грн., або на 6,2 %.
Станом на 01.02.2022 року до бюджету територіальної громади надійшло 117 337 грн. інших надходжень (код 24060300) при плані звітного періоду в сумі 2 160 грн., що становить 5432,3 % виконання до плану на січень місяць та 2002,7 % виконання до плану на рік в сумі 5 859 грн.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 6 060 030 грн. офіційних трансфертів, що становить 100,0 % виконання до плану на січень місяць та 7,8 % виконання до плану на рік в сумі 77 775 564 грн., в тому числі:
- дотацій з державного бюджету місцевим бюджетам (базова дотація) надійшло 303 300 грн., що становить 100,0 % виконання до плану на звітний період та 8,3 % виконання до плану на рік в сумі 3 639 700 грн.,
- субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам (освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам) надійшло 5 534 300 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 7,7 % виконання до плану на рік в сумі 71 873 700 грн.,
- дотацій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам (дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету) надійшло 108 720 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 20,0 % виконання до плану на рік в сумі 543 600 грн.,
- субвенцій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам надійшло 113 710 грн. що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 6,6 % виконання до плану на рік в сумі 1 718 564 грн., а саме:
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції надійшло 109 314 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 7,7 % виконання до плану на рік в сумі 1 419 660 грн.;
- субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету надійшло 4 396 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 2,2 % виконання до плану на рік в сумі 197 100 грн.
Бюджет Томашпільської селищної територіальної громади за січень місяць 2022 року по доходах загального фонду з урахуванням всіх міжбюджетних трансфертів (дотацій, субвенцій) виконано на 108,4 % виконання до плану звітного періоду (при плані в сумі 11 894 677 грн., надійшло 12 888 203 грн.) та на 6,2 % виконання до плану на рік в сумі 208 193 164 грн.
До спеціального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади (без урахуванням міжбюджетних трансфертів) при плані на звітний період в сумі 4 086 980 грн. мобілізовано 365 105 грн. надходжень, що становить 8,9 % виконання до плану на січень місяць та 8,7 % виконання до плану на рік в сумі 4 174 180 грн.
За січень місяць поточного року до бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 2 642 грн. екологічного податку, що становить 3,4 % виконання до плану на рік в сумі 77 400 грн. Фактичні надходження поточного року в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 288 грн., або на 12,2 %.
Власних надходжень бюджетних установ надійшло до бюджету громади 202 463 грн., що становить 5,0 % виконання до затвердженого розпису на рік в сумі 4 086 980 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження власних надходжень бюджетних установ зменшились на 235 747 грн., або на 53,8 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 160 000 грн. цільових фондів, утворених Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади.
На видатки загального фонду бюджету Томашпільської територіальної громади за січень поточного року спрямовано 8 773 069 грн., що становить 4,1 % до уточненого плану на рік (212 616 421 грн.) та 40,2 % виконання до плану на звітний період (21 809 878 грн.).
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 2 656 903 грн., або на 43,4 %.
Фінансування видатків здійснено відповідно до затвердженого розпису з урахуванням наявних фінансових ресурсів та пропозицій розпорядників коштів бюджету територіальної громади. Забезпечується фінансування захищених статей бюджету, зокрема повнота та своєчасність виплати заробітної плати з нарахуваннями, розрахунків за спожиті енергоносії, виплат населенню по соціальному забезпеченню.
На утримання галузі „Державне управління” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 1 977 488 грн., при уточненому призначенні на звітний період 3 123 789 грн., що становить 63,3 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 1 803 949 грн., на оплату енергоносіїв – 14 443 грн.
За січень поточного року на КПКВКМБ 0110150 „Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад” з бюджету громади використано 1 743 660 грн. при планових показниках на січень 2022 року 2 680 772 грн., що становить 65 %.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 530 573 грн., або на 43,7 %.
За січень поточного року на КТПКВКМБ 0160 „Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах” з бюджету громади використано 211 949 грн. при планових показниках на січень поточного року 421 017 грн., що становить 50,3 %.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 163 373 грн.
На КПКВКМБ 0110180 „Інша діяльність у сфері державного управління” на утримання Комунальної установи «Томашпільський трудовий архів» з бюджету Томашпільської територіальної громади за січень 2022 року використано 21 879 грн. при уточненому призначенні на звітний період 22 000 грн., що становить 99,4 %.
На утримання галузі „Освіта” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 5 216 132 грн. при уточненому призначенні на звітний період 13 609 210 грн., що становить 38,3 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 5 054 284 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 1 414 926 грн., або на 37,2 %.
За січень поточного року фінансування з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Освіта” проведено по:
КТПКВКМБ 1010 „Надання дошкільної освіти” – 654 686 грн.;
КТПКВКМБ 1020 „Надання загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету” – 1 022 397 грн.;
КТПКВКМБ 1030 „ Надання загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції” – 3 169 385 грн.;
КТПКВКМБ 1070 „Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми” - 118 700 грн.;
КТПКВКМБ 1080 „Надання спеціальної освіти мистецькими школами” - 81 800 грн.;
КТПКВКМБ 1141 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти” - 125 664 грн.;
КТПКВКМБ 1142 „Інші програми та заходи у сфері освіти” - 2 000 грн.;
КТПКВКМБ 1150 „Забезпечення діяльності інклюзивно - ресурсних центрів” - 43 500 грн.
На галузь „Охорона здоров’я” з бюджету Томашпільської територіальної громади за січень поточного року використано 357 549 грн. при уточненому призначенні 1 257 448 грн., що становить 28,4 %.
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 162 464 грн., або на 83,3 %.
За січень поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Охорона здоров’я” проведено видатки:
на виконання Стратегічної програми розвитку первинної медико-санітарної допомоги в Томашпільській ОТГ на 2021-2023 роки на фінансування КНП «Томашпільський центр первинної медико-санітарної допомоги» Томашпільської селищної ради за КТПКВКМБ 2111 „Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги” – 357 549 грн.
За КПКВКМБ 0113000 „Соціальний захист та соціальне забезпечення” за січень поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 566 391 грн., при уточненому призначенні на січень поточного року 774 890 грн., що становить 73,1 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 479 833 грн.
Видатки проведено по:
КТПКВКМБ 3160 „Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги” – 25 057 грн.;
КПКВКМБ 0113241 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 479 833 грн.,
КПКВКМБ 0113242 „Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 61 500 грн.
На утримання галузі „Культура і мистецтво” з бюджету Томашпільської територіальної громади за січень поточного року використано 226 200 грн., до планових показників на січень поточного року 724 645 грн., що становить 31,2 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 226 200 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 20 224 грн., або на 9,8 %.
За січень поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Культура і мистецтво” проведено видатки на:
КТПКВКМБ 4030 „Забезпечення діяльності бібліотек” в сумі – 101 000 грн.;
КТПКВКМБ 4060 „Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів” в сумі – 125 200 грн.
На утримання галузі „Фiзична культура i спорт” з бюджету Томашпільської територіальної громади за січень поточного року використано 78 200 грн., що становить 30,7 % до планових показників на січень поточного року 254 670 грн., з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 78 200 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки збільшились на 4 600 грн., або на 6,3%.
Видатки проведено по КТПКВКМБ 5031 „Утримання та навчально - тренувальна робота комунальних дитячо - юнацьких спортивних шкіл” в сумі – 78 200 грн.
Загалом на соціально - культурну сферу з бюджету Томашпільської територіальної громади за січень поточного року використано 6 444 471 грн., що становить 38,8 % до планових показників звітного періоду в сумі 16 620 863 грн., з них на заробітну плату з нарахуваннями – 5 838 518 грн.
На утримання галузі „Житлово - комунальне господарство” з бюджету громади за січень поточного року використано 351 109 грн., до планових показників на звітний період поточного року 1 805 000 грн., що становить 19,5 %.
В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року видатки зменшились на 52 097 грн., або на 12,9 %.
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за січень поточного року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 87,1 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 1,9 %;
- оплата енергоносіїв (код 2270) – 0,2 %;
- поточні трансферти (код 2600) – 8,3 %;
- соціальне забезпечення (код 2700) – 1 %
- інші поточні видатки (код 2800) – 1,5 %.
На видатки спеціального фонду бюджету Томашпільської територіальної громади за січень поточного року спрямовано 1 372 109 грн., в тому числі:
Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення – 71 539 грн.,
Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства – 1 234 000 грн.,
Надання дошкільної освіти – 53 553 грн.,
Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти – 10 876 грн.,
Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл – 2 140 грн.
Прострочена заборгованість із виплати заробітної плати з нарахуваннями та по оплаті енергоносіїв в бюджетних установах, що фінансуються з бюджету Томашпільської територіальної громади відсутня.
Начальник фінансового управління Наталія Щербата
